דלג לתוכן

קרן השתלמות לשכירים

קרן השתלמות היא החיסכון הכי משתלם לשכירים: המעסיק מפקיד פי שלושה מכם, והרווחים פטורים ממס. היא לא חובה לפי חוק, אבל כשהיא בחוזה, צריך לבדוק שהיא מחושבת נכון.

עודכן ב- · צוות Valuse

מה זו קרן השתלמות

חיסכון לטווח בינוני שהמעסיק והעובד מפקידים אליו כל חודש. בניגוד לפנסיה, הכסף זמין אחרי 6 שנים, והרווחים פטורים ממס רווחי הון, בגבולות התקרה.

אין חוק כללי שמחייב קרן השתלמות. החובה נובעת מהסכם קיבוצי, מצו הרחבה של ענף (למשל בחלק מענפי הבנייה והשמירה), או מהחוזה האישי. מי שהקרן כתובה בחוזה שלו, היא זכות לכל דבר.

כמה מפרישים

רכיבשיעור מקובלעל שכר של 12,000 ₪
הפרשת מעסיק7.5%900 ₪
הפרשת עובד (יורד מהנטו)2.5%300 ₪
סך הכל לקרן10%1,200 ₪

יש חוזים עם שיעורים אחרים, ויש שקובעים שההפרשה מתחילה רק אחרי חצי שנה או שנה. מה שקובע הוא מה שכתוב בחוזה או בהסכם.

התקרה והשווי

הפקדת המעסיק פטורה ממס עד 7.5% משכר של 15,712 ₪ בחודש, כלומר עד 1,178.40 ₪ בחודש. התקרה לא עודכנה ב-2026.

מעסיק שמפריש על כל השכר, גם מעל התקרה, נותן לכם הטבה, אבל החלק העודף נחשב הכנסה. דוגמה: שכר של 20,000 ₪, הפקדת מעסיק של 1,500 ₪. 321.60 ₪ מעל התקרה נוספים לתלוש כשורת "שווי קרן השתלמות" וממוסים לפי המדרגה שלכם.

החלק של העובד לא מזכה בזיכוי או בניכוי ממס, אבל גם הוא נהנה מהפטור על הרווחים כשמושכים בזמן.

מתי אפשר למשוך

  • אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה: משיכה בלי מס על הרווחים, בגבולות התקרה.
  • אחרי 3 שנים: למי שהגיע לגיל פרישה, או למטרת השתלמות מקצועית, לפי תקנון הקרן.
  • לפני הזמן: אפשר, אבל המס על הכסף גבוה. ברוב המקרים עדיף לקחת הלוואה כנגד הקרן.

אחרי שהקרן נזילה, לא חייבים למשוך. אפשר להמשיך לחסוך בה, והפטור נשמר.

מה לבדוק בתלוש

  • שתי שורות: ניכוי עובד (בדרך כלל 2.5%) והפרשת מעסיק (בדרך כלל 7.5%), לפי השכר שבחוזה.
  • שורת שווי, אם המעסיק מפריש מעל התקרה. בלי השורה הזו המס בתלוש נמוך מדי, וזה יתגלה מאוחר יותר.
  • הקרן מקבלת הפקדה כל חודש, גם בחודשי חופשת לידה.
  • שההפקדות מופיעות באזור האישי בקרן, ובאתר "הר הכסף" של משרד האוצר.

אנחנו בודקים את שורות קרן ההשתלמות ואת השווי מעל התקרה. לבדיקת התלוש.

שאלות נפוצות

האם המעסיק חייב לפתוח לי קרן השתלמות?

לא לפי חוק כללי. רק אם זה נקבע בחוזה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה שחל על הענף שלכם.

מה התקרה לקרן השתלמות ב-2026?

שכר של 15,712 ₪ בחודש. הפקדת מעסיק של עד 7.5% מהשכר הזה, 1,178.40 ₪, פטורה ממס.

מתי אפשר למשוך את הכסף?

אחרי 6 שנים, בלי מס על הרווחים. אחרי 3 שנים, למי שהגיע לגיל פרישה או למטרת השתלמות.

מקורות